三棵樹(shù)與中國(guó)恒大及旗下公司不存在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)

全球涂料網(wǎng)訊：9月6日，三棵樹(shù)發(fā)布《關(guān)于對(duì)三棵樹(shù)涂料股份有限公司舉報(bào)信有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行核查的函的核查報(bào)告》，表示公司與中國(guó)恒大及旗下公司不存在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。自報(bào)告期初至2021年8月31日，公司持有的中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票發(fā)生逾期情況金額共計(jì)3.36億元，其中尚未兌付金額1.02億元；截至2021年8月31日，公司已持有尚未到期的中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票共計(jì)3.34億元�？紤]到中國(guó)恒大目前的資金狀況，公司對(duì)其未來(lái)的銷(xiāo)售規(guī)模可能進(jìn)一步下降。

融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)是指參與貿(mào)易的各方主體在商品及服務(wù)交換過(guò)程中，依托貨權(quán)、應(yīng)收賬款等財(cái)產(chǎn)權(quán)益，綜合運(yùn)用各種貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具，實(shí)現(xiàn)獲得短期融資或增持信用目的，從而增加貿(mào)易主體的現(xiàn)金流量。通常表現(xiàn)的形式包括：增加交易環(huán)節(jié)，以融資為目的，以物資貿(mào)易為表象在沒(méi)有商業(yè)理由的情況下加入貿(mào)易鏈條；直接或變相提供資金支持；通過(guò)關(guān)聯(lián)關(guān)系或存在特定利益關(guān)系實(shí)現(xiàn)資金回流；貿(mào)易標(biāo)的控制權(quán)在整個(gè)交易過(guò)程中都未發(fā)生的變更等。

三棵樹(shù)表示，報(bào)告期內(nèi)，公司與中國(guó)恒大及旗下公司的業(yè)務(wù)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、公司向中國(guó)恒大及旗下公司銷(xiāo)售內(nèi)外墻涂料產(chǎn)品。2018年度、2019年度、2020年度及2021年1-6月，公司向其銷(xiāo)售涂料產(chǎn)品金額分別為25,422.93萬(wàn)元、44,803.43萬(wàn)元、38,910.47萬(wàn)元和16,345.43萬(wàn)元。公司銷(xiāo)售定價(jià)基于市場(chǎng)價(jià)格及投標(biāo)競(jìng)價(jià)因素決定，銷(xiāo)售交易基于真實(shí)的商業(yè)背景，交易過(guò)程不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形。

2、公司向中國(guó)恒大旗下公司恒大（糧油）深圳有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“恒大1-3糧油”）采購(gòu)糧油貨物，采購(gòu)內(nèi)容包括越光大米、寶寶水、運(yùn)動(dòng)水、玻璃瓶水等，用于日常行政、銷(xiāo)售開(kāi)支。公司2020年度向其采購(gòu)糧油貨物含稅金額為 1,000萬(wàn)元。公司向恒大糧油采購(gòu)糧油貨物系基于真實(shí)的交易背景，不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形。

3、公司向中國(guó)恒大旗下公司恒大農(nóng)牧集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“恒大農(nóng)牧”）采購(gòu)恒大農(nóng)牧產(chǎn)品及禮遇全球堅(jiān)果卡，用于日常行政、銷(xiāo)售開(kāi)支。公司2018年度、2019年度和2021年1-6月向其采購(gòu)恒大農(nóng)牧產(chǎn)品和禮遇全球堅(jiān)果卡含稅金額為201.73萬(wàn)元、100.00萬(wàn)元和146.20萬(wàn)元。公司向恒大農(nóng)牧采購(gòu)農(nóng)牧產(chǎn)品及禮遇全球堅(jiān)果卡系基于真實(shí)的交易背景，不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形。

4、公司向廣州恒大淘寶足球俱樂(lè)部股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“恒大淘寶足球俱樂(lè)部”）采購(gòu)廣告宣傳服務(wù)，用以獲得中超聯(lián)賽廣州恒大淘寶足球俱樂(lè)部主場(chǎng)比賽現(xiàn)場(chǎng)廣告展示資源。公司2019年度和2020年度向其采購(gòu)廣告宣傳服務(wù)含 稅金額為2,000萬(wàn)元和1,500萬(wàn)元。公司向恒大淘寶足球俱樂(lè)部采購(gòu)廣告宣傳服務(wù)系基于真實(shí)的交易背景，不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形。

5、公司在盛京銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“盛京銀行”，系中國(guó)恒大聯(lián)營(yíng)公司）開(kāi)立銀行賬戶(hù)并存有存款。公司開(kāi)立盛京銀行賬戶(hù)主要用作接收貨款和存款，不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實(shí)現(xiàn)融資或增持信用的情形。 以上幾個(gè)方面，公司與中國(guó)恒大及旗下公司交易均基于真實(shí)的交易背景，雙方合同簽訂、支付貨款、貨物運(yùn)送、開(kāi)具發(fā)票，均真實(shí)有效，實(shí)現(xiàn)了真實(shí)的貨物交付。公司與恒大的業(yè)務(wù)往來(lái)中，不存在依托貨權(quán)、應(yīng)收賬款等財(cái)產(chǎn)權(quán)益，綜合運(yùn)用各種貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具，實(shí)現(xiàn)獲得短期融資或增持信用目的，從而增加貿(mào)易主體的現(xiàn)金流量的情形，不存在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。

三棵樹(shù)與中國(guó)恒大的業(yè)務(wù)主要為以下幾種情形：

（一）向中國(guó)恒大銷(xiāo)售

報(bào)告期內(nèi)，三棵樹(shù)主要向中國(guó)恒大銷(xiāo)售內(nèi)外墻涂料產(chǎn)品，公司向中國(guó)恒大銷(xiāo)售情況列示如下：

（二）向中國(guó)恒大采購(gòu)

報(bào)告期內(nèi)，三棵樹(shù)于2020年向恒大糧油采購(gòu)糧油貨物，發(fā)生采購(gòu)額含稅1,000萬(wàn)元。三棵樹(shù)于2018年、2019年和2021年1-6月分別向恒大農(nóng)牧采購(gòu)恒大農(nóng)牧產(chǎn)品及禮遇全球堅(jiān)果卡，2018年、2019年和2021年1-6月分別發(fā)生采購(gòu)額含稅201.731-14萬(wàn)元、100.00萬(wàn)元和146.20萬(wàn)元。公司于2019年和2020年分別向恒大淘寶足球俱樂(lè)部采購(gòu)廣告宣傳服務(wù)，2019年和2020年分別發(fā)生采購(gòu)額含稅2,000 萬(wàn)元和1,500萬(wàn)元。

（三）與中國(guó)恒大聯(lián)營(yíng)公司盛京銀行的存款業(yè)務(wù)

報(bào)告期內(nèi)，三棵樹(shù)于2019年至 2021年6月30日期間在盛京銀行股份有限公司上海靜安支行存有存款，報(bào)告期各期末的具體情況列示如下： 

注：福建三棵樹(shù)建筑材料有限公司于2019年12月開(kāi)立盛京銀行銀行賬戶(hù)，第一筆匯款存入日期為2019年12月 27 日，晚于當(dāng)季度結(jié)息日期，故2019年度該賬戶(hù)未產(chǎn)生存款利息。

報(bào)告期內(nèi)，三棵樹(shù)上述存款的利息收入情況列示如下：

此外，公告還提到，截至2018年末、2019年末、2020年末及2021年6月末，三棵樹(shù)持有中國(guó)恒1-15大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票余額分別為15,389.70萬(wàn)元、28,801.35萬(wàn)元、53,611.50萬(wàn)元和35,274.94萬(wàn)元。截至2018年末、2019年末及2020年末，三棵樹(shù)持有的中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票不存在逾期情況。截至2021年6月末，除21,953.05萬(wàn)元到期票據(jù)兌付款項(xiàng)以經(jīng)評(píng)估的不低于票據(jù)價(jià)值的房產(chǎn)抵償外，三棵樹(shù)持有的中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票逾期未能兌付金額共計(jì)1,355.74萬(wàn)元。截至2021年8月31日，三棵樹(shù)收到部分逾期票據(jù)回款共計(jì)1,266.09萬(wàn)元；剩余2021年6月末逾期未能兌付的票據(jù)金額為89.65萬(wàn)元。

報(bào)告期內(nèi)，三棵樹(shù)持有的中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票自2021年起出現(xiàn)逾期情形。自報(bào)告期初至2021年8月31日，三棵樹(shù)持有的中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票發(fā)生逾期情況金額共計(jì)33,644.16萬(wàn)元，其中尚未兌付 金額為10,169.90萬(wàn)元，已兌付金額23,474.26萬(wàn)元，具體情況如下：

如上表，自報(bào)告期初至2021年8月31日，除尚未兌付的逾期票據(jù)外，獲得兌付的逾期票據(jù)共計(jì)23,474.26萬(wàn)元，均獲得真實(shí)兌付。其中，21,953.05萬(wàn)元逾期票據(jù)以房產(chǎn)兌付，1,521.21萬(wàn)元逾期票據(jù)以銀行轉(zhuǎn)賬方式兌付。2021年6 月，福建三棵樹(shù)建筑材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三棵樹(shù)材料”）分別與三家中國(guó)恒大關(guān)聯(lián)公司簽訂了三份房產(chǎn)認(rèn)購(gòu)協(xié)議書(shū)，并同時(shí)簽訂了三份《確認(rèn)函》，約定三棵樹(shù)材料可使用《確認(rèn)函》所列商業(yè)承兌匯票向該三家公司支付認(rèn)購(gòu)書(shū)中約定的購(gòu)房款，《確認(rèn)函》所列商業(yè)承兌匯票均為三棵樹(shù)持有，由中國(guó)恒大及旗下公司出具，并于2021年6月30日前到期。廈門(mén)市大學(xué)資產(chǎn)評(píng)估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限責(zé)任公司分別針對(duì)上述三處房產(chǎn)出具了資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。中國(guó)恒大關(guān)聯(lián)公司以房產(chǎn)兌付到期商業(yè)承兌匯票事項(xiàng)具體情況如下：

注：購(gòu)房合同金額與約定抵償票據(jù)金額差額部分由三棵樹(shù)以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給合同對(duì)方。三棵樹(shù)已就上述抵債房產(chǎn)簽署房屋認(rèn)購(gòu)協(xié)議書(shū)，但尚未簽署正式購(gòu)房合同和辦理網(wǎng)簽備案手續(xù)，抵債房產(chǎn)權(quán)屬現(xiàn)階段尚未完全確定。目前公司正在積極推進(jìn)上述流程，以確保公司能順利取得上述抵債房產(chǎn)的所有權(quán)。同時(shí)公司已著手處置上述房產(chǎn)，截至本報(bào)告出具日，三棵樹(shù)材料已與第三方簽署了一份價(jià)值196.67萬(wàn)元的房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

截至2021年8月31日，三棵樹(shù)持有中國(guó)恒大及旗下公司應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款情況如下：

注：逾期尚未兌付部分票據(jù)已按客戶(hù)（背書(shū)人）重分類(lèi)至應(yīng)收賬款列示。截至2021年8月31日，三棵樹(shù)持有的出票人為中國(guó)恒大及旗下公司的逾期尚未兌付票據(jù)共計(jì)10,169.90萬(wàn)元，其中9,478.33萬(wàn)元按客戶(hù)（背書(shū)人）重分類(lèi)至中國(guó)恒大及旗下公司的應(yīng)收賬款，691.57萬(wàn)元按客戶(hù)（背書(shū)人）重分類(lèi)至非中國(guó)恒大及旗下公司的應(yīng)收賬款。

截至2021年8月31日，三棵樹(shù)司已持有尚未到期的中國(guó)恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票共計(jì)33,380.87萬(wàn)元。針對(duì)上述票據(jù)的未來(lái)回收情況，公司一方面將保持與中國(guó)恒大及旗下公司的協(xié)商溝通，盡快落實(shí)票據(jù)的償還安排；另一方面，考慮中國(guó)恒大可能出現(xiàn)短期現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難的情況，公司考慮選擇通過(guò)以房產(chǎn)兌付的方式回收債務(wù)。若逾期票據(jù)出現(xiàn)較長(zhǎng)時(shí)間無(wú)法回收的情況，公司將考慮通過(guò)法律訴訟等方式追回款項(xiàng)。公司目前與中國(guó)恒大及旗下公司落實(shí)上述協(xié)商安排，針對(duì)票據(jù)逾期未兌付事項(xiàng)尋求相應(yīng)解決方案，因上述事項(xiàng)解決存在不確定性，若逾期票據(jù)較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)不1-19能及時(shí)得到兌付，可能存在使公司產(chǎn)生壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)，影響公司盈利情況。報(bào)告期內(nèi)，公司第一大客戶(hù)均為中國(guó)恒大，其銷(xiāo)售收入占營(yíng)業(yè)收入比例分別為7.09%、7.50%、4.75%和3.49%，占比保持下降趨勢(shì)，但考慮到中國(guó)恒大目前的資金狀況，公司對(duì)其未來(lái)的銷(xiāo)售規(guī)�？赡軙�(huì)進(jìn)一步下降，隨著國(guó)內(nèi)對(duì)房地產(chǎn)調(diào)控的加強(qiáng)可能對(duì)公司業(yè)績(jī)產(chǎn)生一定影響。

恒大因流動(dòng)性和資金緊張，其商票業(yè)務(wù)“暴雷”，部分涂料企業(yè)受到波及，作為房地產(chǎn)行業(yè)的標(biāo)桿企業(yè)，恒大牽動(dòng)的不僅僅只是部分與其業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的合作方，也牽動(dòng)著人們對(duì)房地產(chǎn)這個(gè)支柱產(chǎn)業(yè)的未來(lái)發(fā)展走向何方！